退税金额偏低可因扣除项未填全、计税方式未优化或政策红利未用尽；需全面填报7项专项附加扣除、比对年终奖两种计税方式、勾选个人养老金扣除、核查申诉异常收入、叠加换购住房退税。

如果您已完成个税年度汇算基础操作，但发现退税金额偏低，可能是因关键扣除项未填全、计税方式未优化或政策红利未用尽。以下是提升退税金额的具体技巧：

一、全面填报7项专项附加扣除

专项附加扣除是直接减少应纳税所得额的核心途径，每项如实填报均可显著增加退税。未填报或漏填将导致应纳税额虚高。

1、打开个人所得税APP，点击首页【专项附加扣除填报】。

2、选择“2025年度”（即对应2026年办理的汇算年度）。

3、逐项检查并补录：婴幼儿照护（≤3岁）、子女教育（含学前教育至博士）、继续教育（学历/职业资格证书）、大病医疗（需通过“国家医保服务平台”APP查询自付超1.5万元部分）、首套房贷利息（每月1000元）、住房租金（按城市分档）、赡养老人（60岁以上父母，独生子女每月3000元，非独生子女分摊）。

4、对2025年无变化的信息，使用【一键带入】功能；有新增情形（如新生儿出生、租房换城、老人新纳入赡养等），必须手动新增并上传佐证材料。

二、年终奖单独计税与合并计税双向比对

系统支持实时切换两种计税方式并显示对应应退（补）税额，选择结果更优的一种可直接提升退税金额，尤其适用于年终奖较高或有多笔劳务报酬的纳税人。

1、进入APP【综合所得年度汇算】→【开始申报】→【标准申报】。

2、在【收入和税前扣除】页面完成后，进入【税款计算】环节。

3、点击【年终奖计税方式】选项，系统自动弹出“单独计税”与“并入综合所得计税”两组结果。

4、务必对比两者最终退税金额，勾选数值更大者，确认后提交。

三、叠加使用个人养老金税前扣除

个人养老金账户缴费部分可在综合所得中据实扣除，每年最高12000元，直接降低应纳税所得额，且无需分摊，全额抵扣。

1、确认已开立个人养老金资金账户，并完成2025年度缴费（以银行回单或“个人养老金”APP缴费记录为准）。

2、在个税APP【专项附加扣除填报】中，选择【个人养老金】模块。

3、点击【填报】，输入个人养老金账户号码，系统自动校验并带入缴费金额。

4、若未手动勾选此项，系统默认不扣除，将损失最高12000元的税前扣除额度。

四、核查并修正收入明细防冒用

他人盗用身份信息申报劳务报酬、稿酬等虚假收入，会抬高您的应纳税所得额，导致多缴税、少退税。及时剔除异常收入可恢复应退金额。

1、在个税APP首页点击【收入纳税明细查询】。

2、选择“2025年度”，逐条查看工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费四类收入。

3、对来源单位陌生、金额异常、本人未提供劳务的记录，立即点击该条目右上角【申诉】，选择“从未任职”或“从未取得该笔收入”。

4、提交申诉后，税务机关将在3个工作日内暂停对该笔收入计税，待核实后予以剔除。

五、换购住房个税退税叠加申报

2026年1月1日至2027年12月31日期间，出售自有住房并在1年内重新购房的纳税人，可就原住房转让环节已缴纳的个税申请退还，此退税独立于综合所得汇算，可同步申报。

1、准备材料：原住房《不动产权证书》、《房屋买卖合同》、完税凭证（出售时缴纳的个税缴款书）、新购住房《不动产权证书》或网签合同、新购房付款凭证。

2、登录个税APP，进入【办&查】→【税收减免】→【换购住房个税退税】。

3、按提示录入新旧住房交易时间、金额、完税信息，系统自动计算可退个税额。

4、新购住房金额≥原住房转让金额的，可100%退还原缴个税；不足的，按比例退还。