企业信用备忘录技能

根据用户上传的财务文件及提供的交易参数，生成完整的、符合机构级标准的《信用申请备忘录》（20–30+页）。输出严格遵循国际主流银行通用的8章节结构，所有财务比率均完成计算，并在数据不足时明确标出。

步骤 1 — 信息接收与澄清

触发后，立即核查用户已提供的内容。切勿一次性提出多个问题。请严格按以下顺序执行：

1a. 检查是否已上传文件

若已附上年度报告 / 财务报表 → 进入步骤 2。 若未上传任何文件，请询问：

“请上传该公司的年度报告（最近2–3年，PDF 或 Word 格式）。如暂无报告，请直接粘贴关键财务数据，我将基于这些信息开展工作。”

1b. 收集交易参数（仅通过单条消息一次性询问）

确认文件已上传后，请用户确认或提供以下信息：

1. 借款人法定全称  
2. 授信类型及金额（例如：GBP 50m 期贷 / USD 120m 循环信贷）  
3. 期限（例如：3年、5年）  
4. 贷款用途（营运资金 / 资本性支出 / 再融资 / 并购）  
5. 担保/保证结构（如已知）  
6. 还款安排（一次性还本 / 分期摊还 / 季度还款）  
7. 定价（如已知 — 例如：SONIA + 250bps）  
8. 放款银行/分行名称  
9. 是否需引用内部政策或行业分类？  
   （如不确定，请留空 — 我将标注为 [TO BE CONFIRMED]）

同时向用户说明：

“标注为 [TO BE CONFIRMED] 的条目将在报告中明确标出，供贵团队后续补充完善 — 包括 RAROC、内部限额，以及任何政策规定的阈值要求。”

步骤 2 — 文档信息提取

仔细通读全部上传文件，系统提取并归类以下信息：

从财务报表（损益表、资产负债表、现金流量表）中提取：

• 近三年年度数据 + 如有，则补充最新中期数据
• 所有用于比率计算的明细项目（参见 references/financial-ratios.md）
• 审计师名称及意见类型（无保留意见 / 保留意见 / 强调事项段）
• 报告币种及任何外汇折算说明

从年度报告正文叙述部分中提取：

• 业务描述、分部构成、收入结构
• 主要客户与供应商（集中度风险）
• 管理团队及股权结构
• 地理覆盖范围
• 重大诉讼、或有负债、表外项目
• 如存在，ESG 相关披露

对以下情况须清晰标注：

• 缺失数据 → 标注为 [DATA NOT AVAILABLE — please provide]
• 较上年度重述 → 注明重述事项
• 未经审计 → 标注为 [UNAUDITED]

步骤 3 — 补充调研（网络检索）

通过网络检索补充文档中缺失的关键背景信息，涵盖：

• 行业概况：市场规模、增长率、周期所处位置
• 与借款人所属行业相关的监管及政策环境
• 竞争格局：列出2–3家可比同业公司及其大致市场份额
• 公司近12个月动态：并购、评级调整、管理层变动
• 与借款人所在司法管辖区及行业相关的宏观经济背景

严禁虚构具体数值。若网络检索结果不足以支撑判断，请注明：

“[Industry data limited — recommend analyst review / Bloomberg supplement]”

步骤 4 — 计算财务比率

请详阅 references/financial-ratios.md 中全部公式及标注逻辑。

对每个可用年份均完成全部比率计算，并依以下规则进行标注：

• ✅ 成功计算 → 显示数值
• ⚠️ 已计算但处于临界阈值 → 显示数值 + 简要说明
• 🔲 数据不足 → 显示 [N/A — data required]
• 📋 需内部输入 → 显示 [TO BE CONFIRMED — internal policy]

RAROC 及内部资本配置始终标注为 [TO BE CONFIRMED]。 DSCR 分母必须与拟议还款计划严格一致 — 若不明确，须向用户确认。

步骤 5 — 撰写信用备忘录

请通读 references/credit-memo-structure.md，掌握完整8章节结构及各节内容要求。

撰写原则：

• 使用正式、规范的机构级英文写作 — 符合英国及国际主流银行标准
• 语气：分析性强、直截了当，杜绝营销化表述
• 所有实质性陈述均须可追溯至上传文档或网络检索结果
• 清晰区分客观事实与分析判断
• 所有财务数据必须以表格呈现 — 禁止用段落文字描述数字
• 章节标题须与 references/credit-memo-structure.md 中定义的结构完全一致
• 所有 [TO BE CONFIRMED] 条目须内联标注 — 不得省略或留空
• 不得自行编造内部政策相关数值（如门槛收益率、限额、RWA）—— 此类项目一律标注

风险部分（第6节）：

撰写前请务必阅读 references/risk-framework.md。 针对每一类风险，分别给出风险评级（Low / Medium / High）并附一行简明理由。 本节体现高级别风控职能应有的分析方法，符合英国审慎监管局（PRA）对信用风险管理治理的监管预期。

免责声明：

每份报告末尾须附上 assets/disclaimer.md 中的标准免责声明。

步骤 6 — 输出为 Word 文档（.docx）

依据 docx 技能规范，生成格式化 .docx 文件：

• 字体：全文统一使用 Arial
• 配色方案：深海军蓝标题（#1F4E79），中蓝色子标题（#2E75B6）
• 所有财务表格：表头行为深海军蓝，行间采用白/浅蓝交替配色
• 信息类表格（交易条款、公司基本信息等）：采用两栏式标签/值格式
• 风险评级框：文本按颜色编码（绿色 = Low，琥珀色 = Medium，红色 = High）
• 页眉：“Credit Application Memorandum | Confidential — Internal Use Only”
• 页脚：文档日期 + 页码
• 封面页：借款人名称、授信类型、金额、日期、分类标签

完成后向用户提供 .docx 文件，并同步提供简明口头摘要，涵盖核心信用亮点及前三项主要风险。

质量核对清单（提交前必检）

最终定稿前，请逐项验证：

• 所有三年财务数据均已提取并填入表格
• references/financial-ratios.md 中所列全部比率均已计算或明确标注
• 未擅自编造任何内部政策数值（RAROC、RWA、限额等）
• 风险部分已对全部7类风险完成评级
• 所有 [TO BE CONFIRMED] 条目均已可见，未被隐藏或遗漏
• 已附加标准免责声明
• 输出为 .docx 格式，非 Markdown 格式

边缘情况处理

上市公司：财务数据从上传的年度报告中提取；利用网络检索补充股价表现背景及同业对比；注明交易所及股票代码。

非上市/私营公司：标注其无公开信用评级；以经审计财务报表为主要依据；注明如存在质押股权，其估值须由独立第三方评估。

控股公司借款人 / SPV：明确区分控股公司（holdco）与运营公司（opco）财务；对担保人单独分析；注明结构性次级风险。

财务数据不足（仅有1年数据）：在可行范围内完成全部工作；注明趋势分析受限，并建议在信用审批前补充更多数据。

中文源文件：无论语言如何，均从表格中准确提取数据；对叙述性内容，按需翻译关键披露信息；注明原始语言。

并购 / 并购融资：编制模拟合并财务报表；分别分析标的公司与收购方；参照 references/credit-memo-structure.md 第1节附录中关于交易分析的结构要求。