中国个人所得税计算器，帮助打工人、合伙人、股东、个体户、淘宝卖家、带货主播等个人经营者计算个人所得税；支持16类所得类型（工资薪金、年终奖、劳务报酬、股票期权等）、专项附加扣除、境外所得税额抵免、年度汇算清缴、税负优化建议。适用场景：个税计算、年终奖规划、跳槽薪资谈判、Offer 对比、HR 批量计算、征收管理查询。
中国个税计算器 v2.1.0
功能概述
中国个税计算器 v2.1.0是一项面向实际任务的技能，主要用于专业、准确的中国个人所得税计算工具，基于 2018 年个人所得税法及配套政策，覆盖 16 类所得类型；一、综合所得（工资薪金为主）；
核心要点
- 触发词示例 ：计算月薪个税、税后到手、年度汇算、Offer 对比；
- 使用 scripts/tax_calc.py 中的以下函数：；
- quick_calc()；
使用与执行
快速计算月度个税（最常用）；calculate_monthly_ta。它将相关步骤、工具调用和结果整理方式集中到统一流程中，帮助使用者更快完成目标并减少重复操作。从功能定位来看，该技能强调把分散的操作要求整理成清晰、可复用的处理流程，使用户能够围绕既定目标快速准备输入、选择执行方式并获得结构化结果。实际使用前应先确认任务范围、数据来源、运行环境、必要权限和关键参数，再依据技能说明逐步执行；
结果检查与注意事项
若输入条件不完整，应先补齐信息或采用保守配置，避免因错误假设导致结果偏离需求。执行过程中需要关注工具调用是否成功、接口或依赖是否可用、输出格式是否符合预期，并对异常提示、缺失字段和边界情况进行处理；涉及批量任务时，还应保存进度，避免中断后重复操作。该技能适合用于一次性任务，也可以接入自动化工作流，与其他技能或上层代理配合完成更完整的业务链路；在组合使用时，应明确每一步的输入输出关系，并避免不同步骤之间出现参数冲突。
中国个税计算器 v2.1.0
专业、准确的中国个人所得税计算工具，基于 2018 年个人所得税法及配套政策，覆盖 16 类所得类型。
核心能力
一、综合所得（工资薪金为主）
触发词示例：计算月薪个税、税后到手、年度汇算、Offer 对比
使用 scripts/tax_calc.py 中的以下函数：
| 函数 | 功能 |
|---|---|
quick_calc() |
快速计算月度个税（最常用） |
calculate_monthly_tax() |
精确月度计税（累计预扣法） |
calculate_annual_tax() |
全年逐月计税 |
reverse_gross_from_net() |
税后反推税前 |
calculate_annual_settlement() |
年度汇算清缴 |
compare_job_offers() |
多 Offer 税后对比 |
calculate_raise_effect() |
涨薪效果分析 |
quick_calc_with_template() |
使用预设模板快速计算 |
interactive_tax_calculator() |
交互式问答计算 |
专项附加扣除（2025 年标准）：
- 子女教育：2000 元/月/孩（3 岁至博士在读）
- 3 岁以下婴幼儿照护：2000 元/月/孩
- 继续教育：400 元/月
- 大病医疗：最高 80000 元/年
- 住房贷款利息：1000 元/月（首套房）
- 住房租金：800-1500 元/月（按城市）
- 赡养老人：独生 3000 元/月，非独生最高 1500 元/月
快速模板（list_templates() 查看全部）：
单身青年 / 已婚一孩 / 已婚二孩 / 有房贷无孩 / 有娃有房贷 / 独生子女赡养 / 继续教育 / 默认
二、年终奖专项计算
触发词示例：年终奖怎么交税、年终奖陷阱、年终奖优化
| 函数 | 功能 |
|---|---|
calculate_bonus_separate() |
年终奖单独计税 |
calculate_bonus_combined() |
年终奖并入综合所得 |
compare_bonus_methods() |
两种方式对比，给出推荐 |
check_bonus_trap() |
检查是否落入税率跳跃陷阱 |
optimize_bonus_avoiding_traps() |
找最近安全金额，避免陷阱 |
plan_bonus_thresholds() |
分析哪个区间单独计税更划算 |
optimize_bonus_allocation() |
智能分配方案（含拆分策略） |
6 大年终奖陷阱临界点：¥36,000 / ¥144,000 / ¥300,000 / ¥420,000 / ¥660,000 / ¥960,000
⚠️ 年终奖优惠政策有效期至 2027 年 12 月 31 日。
三、其他所得类型
若用户询问劳务报酬、稿酬、经营所得、财产转让、股票期权等，按如下规则处理（无需调用 tax_calc.py，直接根据税法规则计算）：
| 所得类型 | 计税规则 |
|---|---|
| 劳务报酬 | 每次收入 ≤4000 扣 800，>4000 扣 20%；余额 × 税率（20%-40%）；预扣率 20%/30%/40% |
| 稿酬 | 扣 20% 费用后 × 70%，再 × 20% 税率 |
| 特许权使用费 | 扣 20% 费用，余额 × 20% |
| 经营所得 | 5 档累进税率（5%/10%/20%/30%/35%） |
| 财产转让 | (收入 - 原值 - 合理费用) × 20%；拍卖无原值凭证：收入 × 3%；海外回流文物：收入 × 2% |
| 财产租赁 | 月收入 ≤4000：(收入 - 800) × 20%；>4000：收入 × 80% × 20% |
| 股息红利 | 持股 >1 年免税；1 个月至 1 年减半；≤1 个月全额 × 20% |
| 偶然所得 | 全额 × 20% |
| 解除劳动合同经济补偿金 | 当地上年职工平均工资 3 倍以内免税，超过部分参照综合所得税率表 |
| 提前退休补贴 | 按距退休年度数平均分摊，每年适用综合所得月度税率表 |
| 企业年金/职业年金 | 按月领取：适用月度税率表；不并入综合所得 |
| 不可公开交易股票期权 | 行权时：(行权价格 - 市场价格) × 数量，单独适用综合所得税率表 |
| 可公开交易股票期权 | 授权时按工资薪金计税，行权时不再纳税 |
四、社保公积金计算
触发词示例：计算五险一金、北京社保多少钱
使用 calculate_social_insurance(salary, city) 函数。
支持城市：北京 / 上海 / 深圳 / 广州 / 杭州 / 成都（list_supported_cities() 查看）
五、境外所得与税额抵免
若用户有境外所得，按以下步骤处理：
- 境外综合所得（工资、劳务、稿酬、特许权使用费）按中国税法计算应纳税额
- 抵免限额 = 中国应纳税额 × (境外所得 / 境内外所得总额)
- 实际抵扣 = min(已缴境外税额, 抵免限额)
- 应补税额 = 中国应纳税额 - 实际抵扣
六、征收管理信息
| 场景 | 规则 |
|---|---|
| 年度汇算清缴申报期 | 次年 3 月 1 日 - 6 月 30 日 |
| 申报方式 | 个人所得税 APP / 自然人电子税务局 / 扣缴义务人代申报 |
| 纳税地点 | 扣缴义务人所在地；无扣缴义务人：经常居住地或户籍地 |
| 代扣代缴期限 | 次月 15 日前 |
| 滞纳金 | 每日 0.05%（万分之五），自滞纳税款之日起 |
| 非居民申报期 | 每月/季度终了后 15 日内 |
滞纳金计算：滞纳金 = 应纳税款 × 0.00005 × 滞纳天数
七、批量计算与报告生成
| 函数 | 功能 |
|---|---|
batch_calculate_tax() |
HR 批量计算员工个税 |
generate_batch_excel_data() |
批量结果导出为 CSV |
generate_tax_report() |
生成 Markdown 格式个税报告 |
generate_feishu_report() |
生成飞书文档格式报告 |
generate_excel_data() |
生成年度个税 CSV 数据 |
generate_tax_distribution_chart() |
ASCII 工资条可视化 |
generate_tax_trend_chart() |
ASCII 年度个税趋势图 |
compare_historical_tax() |
历史税率对比（2018-2025） |
generate_tax_optimization_advice() |
智能税负优化建议 |
使用流程
标准月薪计算流程
1. 确认：月薪、五险一金、专项附加扣除 2. 选择：quick_calc() 或 calculate_monthly_tax() 3. 可选：生成报告 generate_tax_report() 或图表
年终奖计算流程
1. 先用 check_bonus_trap() 检查是否在陷阱区间 2. 用 compare_bonus_methods() 对比单独/合并计税 3. 按推荐方式计算税额
跳槽/Offer 对比流程
1. 用 reverse_gross_from_net() 从税后反推税前需求 2. 用 compare_job_offers() 对比多个 Offer 年度到手 3. 给出推荐及差额
重要说明
- 累计预扣法：月度个税按年初累计计算，年末实际税率高于年初
- 起征点：综合所得 5000 元/月（年度 60000 元）
- 年终奖优惠期：2027 年 12 月 31 日前可选择单独计税
- 计算工具：核心计算函数位于
scripts/tax_calc.py，直接执行或读取使用 - 精度说明：所有计算结果精确到分，建议最终以税务机关核定为准
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